Финансовые ресурсы предприятия

Денежные ресурсы предприятия


Деньги предприятия.

Аспекты отбора проекта.

Выбор проекта не может быть осуществлен на базе 1-го, сколь угодно сложного формального аспекта. Выбор находится в зависимости от разных и противоречивых черт проекта и его участников.

К главным аспектам отбора проектов относятся:

— мотивированные аспекты

— наружные и экологические аспекты

— аспекты инвестора, реализующего проект

— научно-технические аспекты

— коммерческие аспекты

— производственные аспекты

— рыночные аспекты

— аспекты региональных особенностей реализации проекта.

Деньги – совокупа денег предприятия, также система их формирования, рассредотачивания и использования. Деньги нельзя отождествлять только с средствами, т.к. денежный оборот может осуществляться и в безденежной форме. К примеру, плата за оборудование, взятое в лизинг, осуществляется готовой продукцией либо оплата аренды ценными бумагами.

Первоначальное формирование денег на предприятии (стартовый капитал) осуществляется в момент учреждения предприятия, при образовании его уставного фонда. Его источниками могут быть:



— личные скопления

— акционерный капитал

— паевые взносы

— длительный кредит

— инвестиции

— экономные средства (для муниципальных компаний).

Собственные и приравненные к ним средства Завлеченные и заемные средства Средства, приобретенные в порядке перераспределения
— уставный фонд — нераспределенная прибыль — амортизационный фонд — устойчивые пассивы (задолженность предприятию) — эмиссия ценных бумаг — кредиты банков — инвестиции — денежный лизинг — муниципальные субсидии (экономные) — Средства, приобретенные от компаний и холдингов — страховые возмещения — дивиденды и проценты по акциям и облигациям

На каждом предприятии разрабатывается денежный план, целью которого является обеспечение платежеспособности предприятия и его ликвидности. Различают три вида денежного планирования:

1. оперативное (на срок до 1 года)

2. текущее (1 год)

3. перспективное

Денежный план содержит в себе последующие документы:

1) план доходов и расходов (отражает прибыльность предприятия);

2) кредитные план (охарактеризовывает внедрение заемных средств);

3) план валютных потоков (обеспечивает ликвидность);

4) баланс предприятия (охарактеризовывает финансовое состояние предприятия в определенные момент времени).

План доходов и расходов:

Наименование показателя Год
t
Выручка от реализации
1.1. Объем продаж в натуральном выражении
1.2. Стоимость за единицу продукции
Издержки на создание и реализацию продукции
Итог реализации (1-2)
Итог от иной реализации
Доходы и расходы от внереализационных мероприятий
Баланс прибыли (3+4+5)
Платежи в бюджет из прибыли
Незапятнанная прибыль (6-7)


Загрузка...

При планировании этого раздела нужно решить главную задачку – получить доход, который покроет все издержки. Для этого есть два пути – или продавать дороже и больше, или продавать дешевле.

Кредитный план:

Тут определяются объемы нужных инвестиций и источники получения средств.

Потребность в инвестициях Год Всего Источники финансирования Год Всего
t t
Основной капитал Акционерный капитал
1.1. Строения и сооружения Завлеченный капитал
1.2. Машины и оборудование 2.1. Длительные кредиты
1.3. Тс 2.2. Длительные займы
1.4. Остальные главные фонды 2.3. Короткосрочные кредиты
Обратный капитал 2.4. Короткосрочные займы
2.1. Припасы и издержки Остальные источники финансирования
2.2. Деньги
Итого: Итого:

Правая часть таблицы условна, потому что источники финансирования отличаются от обозначенных.

План валютных потоков:

Этот план детализирует сумму и время притока и оттока средств и обеспечивает постоянную ликвидность предприятия.

Наименование показателя Год
t
Начисленные деньги на начало периода
Поступления денег:
а) выручка от продаж
б) за счет кредитов
в) другие источники
Итого поступления денег (2а+2б+2в)
Всего денег (1+3)
Расходы денег:
а) себестоимость продукции
б) аренда
в) услуги посторониих организаций
г) возврат кредитов
д) выплата процентов за кредиты
е) налоги
ж) страховые взносы
з) остальные расходы
Итого расходы денег
Прибыль (убыток) денег на конец периода

Суммарная величина валютных потоков во все периоды деятельности предприятия должна быть только положительной. Наличие отрицательной величины в какой-нибудь из периодов значит, что предприятие не в состоянии покрывать свои расходы и практически является нулем.




Возможно Вам будут интересны работы похожие на: Финансовые ресурсы предприятия:


Похожый реферат

Похожый реферат

Похожый реферат

Похожый реферат

Похожый реферат

Похожый реферат

Похожый реферат

Похожый реферат

Похожый реферат

Похожый реферат

Похожый реферат

Похожый реферат

Похожый реферат

Похожый реферат

Похожый реферат

Похожый реферат

Cпециально для Вас подготовлен образовательный документ: Финансовые ресурсы предприятия